Jak funguje penzijní spoření a čím se liší od penzijního připojištění
Doplňkové penzijní spoření (DPS) je dlouhodobé spoření u penzijní společnosti. Účastník platí vlastní vklady, stát k nim přidává příspěvek a peníze se investují v účastnických fondech. Dávku zákon váže na věk 60 let a 120 měsíců spoření. Penzijní připojištění je starší systém, do kterého od roku 2013 nelze nově vstoupit.
Na této stránce
Stav k
Stránka popisuje dnešní pravidla obecně a neříká, co je pro koho vhodné. Co chystá vládní návrh, je na stránce Lepší penzijko. Tento název pro návrh používá Ministerstvo financí.
Kdo do spoření přispívá
| Kdo | Co dnes platí |
|---|---|
| Účastník | Platí vlastní vklady. Výši si může změnit a placení přerušit, za dobu přerušení ale státní příspěvek nenáleží. |
| Stát | Přidává 20 % z vkladu od 500 Kč, nejvýše 340 Kč měsíčně. Nejvyšší příspěvek náleží při vkladu 1 700 Kč. Vklad musí být zaplacený do konce měsíce, za který se platí. |
| Zaměstnavatel | Může přispívat dobrovolně. Zákon č. 324/2025 Sb. mu ukládá příspěvek 4 % z vyměřovacího základu u rizikových prací, pokud si to zaměstnanec uplatní. |
Kolik by stát přidal při konkrétním vkladu a věku, spočítá kalkulačka penzijního spoření.
Co s tím mají daně
Do daňového odpočtu se počítá část vlastního vkladu nad 1 700 Kč měsíčně. Roční limit je 48 000 Kč a je společný pro všechny produkty spoření na stáří, například i pro životní pojištění nebo dlouhodobý investiční produkt. Rozdíl proti němu popisuje stránka Penzijko nebo DIP. Při některých dřívějších výplatách se daňová podpora vrací. Více na stránce Výběr a ukončení.
Kde peníze jsou
Peníze jsou v účastnických fondech, které obhospodařuje penzijní společnost. V Česku je 9 penzijních společností, přehled je na stránce Penzijní společnosti. Účastnické fondy nemají zákonnou garanci, takže hodnota může kolísat a může i klesnout. Minulé výnosy po skupinách fondů jsou na stránce Výnosy fondů.
Jak se peníze vybírají
Zákon počítá s jednorázovým vyrovnáním, penzí na určenou dobu, předdůchodem a odbytným. Odbytné je možné po aspoň 24 měsících spoření a odečítají se z něj státní příspěvky. Podmínky jsou v přehledu na stránce Výběr a ukončení.
Čím se liší od penzijního připojištění
| Doplňkové penzijní spoření | Penzijní připojištění | |
|---|---|---|
| Nový vstup | Ano | Od roku 2013 ne |
| Kde peníze jsou | Účastnické fondy podle volby | Transformovaný fond |
| Garance nezáporného zhodnocení | Ne | Ano |
| Podle vládního návrhu | Běží dál, mění se příspěvek do 30 let a strop úplaty | Zánik 31. 12. 2036, zbývající smlouvy by přešly do konzervativního fondu |
Slovem nové penzijko lidé někdy myslí dnešní doplňkové penzijní spoření, jindy tento vládní návrh. Podrobnosti ke starému systému jsou na stránce Staré penzijko.